Checklista för bilagor till redovisning

Checklista – verifikat att bifoga till årsräkning

Tänk på att skicka kopior av verifikaten och behålla originalen. Årsräkningen och årsberättelsen ska lämnas i original.

Tillsammans med årsräkningen ska du skicka kopior av de verifikat och underlag som anges i checklistan nedan.

Årsräkning och bilagor kan inte skickas till oss via e-post.

• Kontrolluppgift för alla skattepliktiga inkomster.
  Du ska även lämna underlag för inkomster som inte är skattepliktiga, till exempel bostadstillägg och handikappersättning/merkostnadsersättning.

  Om ersättningen har varit densamma under hela redovisningsperioden kan du bifoga en kopia av en specifikation per månad. Du kan också kontakta Försäkringskassan eller Pensionsmyndigheten för att få en sammanställning för hela redovisningsperioden.

  Habiliteringsersättning från kommunen framgår av kontoutdraget. Du behöver därför inte lämna något separat underlag för denna inkomst.

• Årsbesked från banken för alla konton, depåer och fonder.
  Av årsbeskeden ska det framgå att alla konton utom ett har en överförmyndarspärr. Det innebär att kontona endast får användas av god man eller förvaltare med överförmyndarnämndens samtycke.

• Kontoutdrag för alla konton för hela den period som årsräkningen gäller.
  Kontoutdragen ska visa att de kommer från banken och innehålla kontonummer, uppgift om att kontot tillhör huvudmannen, datum samt saldo efter varje transaktion.

• Kvittenser för kontanter som du lämnat till personal och/eller huvudmannen.

• Kvitton för större inköp, till exempel resor, möbler, vitvaror och datorer.

  Om möjligt ska kvittona vara i huvudmannens namn eller visa att huvudmannens adress är leveransadress.

• Verifikat för eventuella skulder vid årsskiftet.
  Det kan vara svårt att få underlag som visar skulden per ett visst datum. Bifoga därför ett underlag som visar skulden så nära årsskiftet som möjligt.

  Om det finns ett beslut om skuldsanering ska du även bifoga en kopia av Kronofogdens beslut.

• Årsberättelse
  Du ska lämna en årsberättelse även om du inte begär arvode för ditt uppdrag. Årsberättelsen ska ge en bild av hur du har utfört ditt uppdrag under året.

  Om du redovisar i vår e-tjänst följer du instruktionerna där för hur du lämnar årsberättelsen digitalt.

Har du bytt e-postadress eller telefonnummer? Skriv dina aktuella kontaktuppgifter i årsräkningen och markera gärna att de är nya. Då kan vi uppdatera vårt register.

Blanketter för årsräkning och årsberättelse finns på vår webbplats.